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浩洋股份:兴业证券股份有限公司关于公司首次

更新时间: 2021-07-17

  《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》等相关的

  《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》等相关的

  信息披露是否符合有关法律、法规、规范性文件的规定”的核查...........60(四)对“发行人股利分配决策机制是否健全、有效和有利于保护公众

  附件:关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(适用于创业板).............65

  组按照规定向投行质量控制部提出立项申请,由投行质量控制部进行完备性审核,

  内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。内部控制人员是指公司

  中以履行投资银行业务质量控制、合规、风险管理等内部控制职能为主要职责的人

  员。立项评审实行实名制,一人一票,不得弃权。投票表决结果分为同意、反对两

  组按照规定向投行质量控制部提出立项申请,由投行质量控制部进行完备性审核,

  内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。内部控制人员是指公司

  中以履行投资银行业务质量控制、合规、风险管理等内部控制职能为主要职责的人

  员。立项评审实行实名制,一人一票,不得弃权。投票表决结果分为同意、反对两

  财务、法律等方面的初步审核,并结合现场检查(如有)、底稿验收情况、质量控

  制报告、电话沟通、公开信息披露和第三方调研报告等,重点关注审议项目是否符

  合法律法规、规范性文件和自律规则的相关要求,尽职调查是否勤勉尽责。发现审

  独立投票的方式,参加内核会议的内核委员一人一票。表决票设同意票和反对票,

  不得弃权。内核会议应当形成明确的表决意见,获得内核会议通过的项目应至少经

  三分之二以上的参会内核委员表决同意。项目组在申报前应当根据内核意见补充尽

  职调查程序或对申报材料进行进一步修改完善。项目组应提交修改后的发行申请文

  财务、法律等方面的初步审核,并结合现场检查(如有)、底稿验收情况、质量控

  制报告、电话沟通、公开信息披露和第三方调研报告等,重点关注审议项目是否符

  合法律法规、规范性文件和自律规则的相关要求,尽职调查是否勤勉尽责。发现审

  独立投票的方式,参加内核会议的内核委员一人一票。表决票设同意票和反对票,

  不得弃权。内核会议应当形成明确的表决意见,获得内核会议通过的项目应至少经

  三分之二以上的参会内核委员表决同意。项目组在申报前应当根据内核意见补充尽

  职调查程序或对申报材料进行进一步修改完善。项目组应提交修改后的发行申请文

  件及修改内容说明,经内核事务处审核后发予参会内核委员征求意见后,方可正式

  明,并形成书面或电子回复文件。内核人员对内核意见的答复、落实情况进行审核,

  经初步尽职调查后,项目组于2014年5月12日提交了浩洋电子项目的简易立

  项申请文件,投资银行业务部门对简易立项申请文件进行了审核并准予简易立项。

  件及修改内容说明,经内核事务处审核后发予参会内核委员征求意见后,方可正式

  明,并形成书面或电子回复文件。内核人员对内核意见的答复、落实情况进行审核,

  经初步尽职调查后,项目组于2014年5月12日提交了浩洋电子项目的简易立

  项申请文件,投资银行业务部门对简易立项申请文件进行了审核并准予简易立项。

  在本次保荐工作中,兴业证券根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人

  尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》等相关法规的规定、

  《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》的有

  在本次保荐工作中,兴业证券根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人

  尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》等相关法规的规定、

  《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》的有

  销售收入的确认、成本费用归集、应收账款、经营活动现金流量等进行重点核查。

  关问题的意见》、《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检

  销售收入的确认、成本费用归集、应收账款、经营活动现金流量等进行重点核查。

  关问题的意见》、《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检

  作。保荐代表人分别核查了发行人基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易、

  董监高及其他核心人员调查、公司治理、内部控制、财务与会计、募集资金运用、

  2017年6月至2018年11月,项目组对发行人进行了辅导。在此期间,通

  行人的经营情况、成长性、创新性及其面临的风险和问题,对发行人是否符合《证

  会规定的发行条件,以及对发行人申请文件的真实性、准确性和完整性进行独立、

  析,把握发行人业务定位,理解发行人核心技术,并结合发行人的未来发展需要,

  作。保荐代表人分别核查了发行人基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易、

  董监高及其他核心人员调查、公司治理、内部控制、财务与会计、募集资金运用、

  2017年6月至2018年11月,项目组对发行人进行了辅导。在此期间,通

  行人的经营情况、成长性、创新性及其面临的风险和问题,对发行人是否符合《证

  会规定的发行条件,以及对发行人申请文件的真实性、准确性和完整性进行独立、

  析,把握发行人业务定位,理解发行人核心技术,并结合发行人的未来发展需要,

  及费用情况等重大财务事项进行审慎性核查,并对发行人的资产状况、偿债能力、

  及费用情况等重大财务事项进行审慎性核查,并对发行人的资产状况、偿债能力、

  2012年度财务报告专项检查工作的通知》的有关要求,具体负责对发行人的财

  2012年度财务报告专项检查工作的通知》的有关要求,具体负责对发行人的财

  投行质量控制部于2018年9月20日-9月21日、9月25日-9月29日对发

  稿进行复核,并对现场检查过程中发现的其他问题进行检查。2018年11月22

  项目组于2018年11月22日向风险管理二部提交了浩洋电子IPO项目内核

  2018年11月28日,兴业证券召开了浩洋电子IPO项目内核会议,审核浩

  说明后,对浩洋电子IPO项目内核申请进行了表决,本次内核会议评审结果为:

  投行质量控制部于2018年9月20日-9月21日、9月25日-9月29日对发

  稿进行复核,并对现场检查过程中发现的其他问题进行检查。2018年11月22

  项目组于2018年11月22日向风险管理二部提交了浩洋电子IPO项目内核

  2018年11月28日,兴业证券召开了浩洋电子IPO项目内核会议,审核浩

  说明后,对浩洋电子IPO项目内核申请进行了表决,本次内核会议评审结果为:

  年1月13日出具《广州市浩洋电子股份有限公司IPO项目正式立项评审会议纪

  年1月13日出具《广州市浩洋电子股份有限公司IPO项目正式立项评审会议纪

  859.88万元,支付与公司经营业务相关的成本费用为758.98万元。截止2017年

  12月31日,公司已终止由个人卡代收代付经营相关业务收支,归还个人卡代收

  859.88万元,支付与公司经营业务相关的成本费用为758.98万元。截止2017年

  12月31日,公司已终止由个人卡代收代付经营相关业务收支,归还个人卡代收

  增值税39.01万元,涉及支付工资薪金金额387.37万元,对应应补缴个人所得税

  132.87万元。涉及支付劳务报酬金额99.76万元,对应应代扣代缴个人所得税

  29.31万元。涉及个人卡整体代收代付经营收支涉及净利润金额为-663.97万元,

  其中浩洋电子涉及净利润金额为-705.74万元,无需补缴企业所得税,智构桁架

  涉及净利润金额为41.77万元,对应应补缴企业所得税10.44万元。上述税费已

  增值税39.01万元,涉及支付工资薪金金额387.37万元,对应应补缴个人所得税

  132.87万元。涉及支付劳务报酬金额99.76万元,对应应代扣代缴个人所得税

  29.31万元。涉及个人卡整体代收代付经营收支涉及净利润金额为-663.97万元,

  其中浩洋电子涉及净利润金额为-705.74万元,无需补缴企业所得税,智构桁架

  涉及净利润金额为41.77万元,对应应补缴企业所得税10.44万元。上述税费已

  报告期内发行人存在一起涉及专利纠纷的案件,为Fraen Corporation向ITC(美国国际贸易委员会)申请对包括发行人在内的10家公司提起337调查(指

  ITC根据美国《1930年关税法》第337节及相关修正案进行的、禁止不公平竞

  争行为或向美国出口产品中的不公平贸易行为,以下称337调查),该337调查

  报告期内发行人存在一起涉及专利纠纷的案件,为Fraen Corporation向ITC(美国国际贸易委员会)申请对包括发行人在内的10家公司提起337调查(指

  ITC根据美国《1930年关税法》第337节及相关修正案进行的、禁止不公平竞

  争行为或向美国出口产品中的不公平贸易行为,以下称337调查),该337调查

  规定向ITC(美国国际贸易委员会)提出申请,指控包括公司在内的10家企业

  对美出口、在美进口或在美销售的LED照明设备及组件侵犯其美国第9411083

  号专利和第9772499号专利,请求美国国际贸易委员会发布普遍排除令和禁止

  2018年7月12日,ITC行政法官初裁同意申请人对公司的终止调查动议,

  发行人全资子公司香港浩洋控股2014年2月以1,873,409.01欧元增资入股

  控制法国雅顿。2017年1月发行人以不超过4,313,000欧元的对价,向ICD、YVAN

  PéARD先生及JéBRéHARD先生收购法国雅顿剩余49%的股权。两次收

  购溢价较高,香港子公司合并层面商誉价值为港币976.01万元。发行人两次收

  收购价格差异较大,2017年对法国雅顿的估值约为2014年的2.4倍,缺乏公允

  择及谈判过程;(2)发行人两次收购定价依据和合理性,是否公允,2014年、

  2017年两次定价差异较大的原因;(3)此次收购是否涉及业绩承诺条款;(4)

  因及合理性。11月份证监会会计监管风险提示8号规定同样适用于IPO企业,

  规定向ITC(美国国际贸易委员会)提出申请,指控包括公司在内的10家企业

  对美出口、在美进口或在美销售的LED照明设备及组件侵犯其美国第9411083

  号专利和第9772499号专利,请求美国国际贸易委员会发布普遍排除令和禁止

  2018年7月12日,ITC行政法官初裁同意申请人对公司的终止调查动议,

  发行人全资子公司香港浩洋控股2014年2月以1,873,409.01欧元增资入股

  控制法国雅顿。2017年1月发行人以不超过4,313,000欧元的对价,向ICD、YVAN

  PéARD先生及JéR.ME BRéHARD先生收购法国雅顿剩余49%的股权。两次收

  购溢价较高,香港子公司合并层面商誉价值为港币976.01万元。发行人两次收

  收购价格差异较大,2017年对法国雅顿的估值约为2014年的2.4倍,缺乏公允

  择及谈判过程;(2)发行人两次收购定价依据和合理性,是否公允,2014年、

  2017年两次定价差异较大的原因;(3)此次收购是否涉及业绩承诺条款;(4)

  因及合理性。11月份证监会会计监管风险提示8号规定同样适用于IPO企业,

  件和内部复核对于此项涉及较少,请对此作进一步补充说明;(5)香港浩洋控股

  向法国雅顿提供约200万欧元的股东借款给子公司,是否合规,是否需经外管局

  件和内部复核对于此项涉及较少,请对此作进一步补充说明;(5)香港浩洋控股

  向法国雅顿提供约200万欧元的股东借款给子公司,是否合规,是否需经外管局

  月签订意向书;经过尽职调查后,发行人与ICD、YVAN PéARD及JéR.ME

  BRéHARD于2014年1月签订增资协议,并于2014年2月完成了相关增资事宜,

  公司控股法国雅顿51%股权后,与法国雅顿原股东ICD、YVAN PéARD及

  JéR.ME BRéHARD就法国雅顿的经营文化理念和管理要求方面存在一定的差

  2017年1月双方签订股权收购协议,并完成相关收购事宜,发行人实现了控股

  月签订意向书;经过尽职调查后,发行人与ICD、YVAN PéARD及JéR.ME

  BRéHARD于2014年1月签订增资协议,并于2014年2月完成了相关增资事宜,

  公司控股法国雅顿51%股权后,与法国雅顿原股东ICD、YVAN PéARD及

  JéR.ME BRéHARD就法国雅顿的经营文化理念和管理要求方面存在一定的差

  2017年1月双方签订股权收购协议,并完成相关收购事宜,发行人实现了控股

  2014年发行人通过溢价增资获得法国雅顿51%股份,主要是因为:法国雅顿

  方式收购法国雅顿51%的股权,并向法国雅顿提供借款132.60万欧元。2014年

  2014年发行人通过溢价增资获得法国雅顿51%股份,主要是因为:法国雅顿

  方式收购法国雅顿51%的股权,并向法国雅顿提供借款132.60万欧元。2014年

  企业再投资报告表》的备案手续,并就公司向香港浩洋控股借款一事于2014年

  (2)2016年12月14日,发行人召开第一届董事会第三次会议,决议通过

  49%的股权,并向法国雅顿提供借款68.64万欧元;2016年12月19日,香港浩

  月13日,广东省发展和改革委员会出具“粤发改外资函【2017】362号”《项目

  备案通知书》,同意公司收购法国雅顿49%的股权。2017年1月23日,公司向

  少数股东持有法国雅顿的股份实现100%控股法国雅顿。为进一步提高发行人与

  法国雅顿之间的业务协同性,2017年度,发行人对法国雅顿经营层和组织架构

  进行了进一步调整优化。2018年发行人与法国雅顿之间业务协同性得到进一步

  企业再投资报告表》的备案手续,并就公司向香港浩洋控股借款一事于2014年

  (2)2016年12月14日,发行人召开第一届董事会第三次会议,决议通过

  49%的股权,并向法国雅顿提供借款68.64万欧元;2016年12月19日,香港浩

  月13日,广东省发展和改革委员会出具“粤发改外资函【2017】362号”《项目

  备案通知书》,同意公司收购法国雅顿49%的股权。2017年1月23日,公司向

  少数股东持有法国雅顿的股份实现100%控股法国雅顿。为进一步提高发行人与

  法国雅顿之间的业务协同性,2017年度,发行人对法国雅顿经营层和组织架构

  进行了进一步调整优化。2018年发行人与法国雅顿之间业务协同性得到进一步

  请项目组进一步说明:(1)报告期内发行人与ICD、ADJ交易金额变动的原

  因及合理性,以上交易的定价依据,是否公允,销售给ICD公司、ADJ公司的

  产品毛利率水平是否合理;(2)说明发行人与ICD、ADJ、环宇国际之间的具体

  易披露是否符合相关要求;(3)项目组对发行人与ICD、ADJ及其他相关联方之

  间关联采购、销售真实性核查所履行的核查程序。(4)公司报告期前五大客户之

  报告期内,发行人向ADJ集团销售的金额分别为16,877.74万元、19,804.84

  要产品销售收入持续增长,增长率分别为50.89%、17.34%和36.89%,主要原因

  出中高端系列产品。ADJ集团作为行业主要品牌商,提高了中高端系列产品的销

  容主要为用于向其销售相关演艺灯光设备的色片、图案片等组件,是发行人ODM

  销售模式下,ADJ集团指定用于其演艺灯光设备的配件,其定价为双方协商定价,

  请项目组进一步说明:(1)报告期内发行人与ICD、ADJ交易金额变动的原

  因及合理性,以上交易的定价依据,是否公允,销售给ICD公司、ADJ公司的

  产品毛利率水平是否合理;(2)说明发行人与ICD、ADJ、环宇国际之间的具体

  易披露是否符合相关要求;(3)项目组对发行人与ICD、ADJ及其他相关联方之

  间关联采购、销售真实性核查所履行的核查程序。(4)公司报告期前五大客户之

  报告期内,发行人向ADJ集团销售的金额分别为16,877.74万元、19,804.84

  要产品销售收入持续增长,增长率分别为50.89%、17.34%和36.89%,主要原因

  出中高端系列产品。ADJ集团作为行业主要品牌商,提高了中高端系列产品的销

  容主要为用于向其销售相关演艺灯光设备的色片、图案片等组件,是发行人ODM

  销售模式下,ADJ集团指定用于其演艺灯光设备的配件,其定价为双方协商定价,

  要的经销商客户,2017年、2018年和2019年度法国雅顿向ICD集团的销售金

  2018年相比2017年,法国雅顿向ICD集团的销售金额上升了138.03%,主

  要原因为2017年底推出GHIBLI等几款新品,获得了终端客户的认可,ICD集

  -19.63%,主要原因是ICD集团根据2019年度法国下游客户的需求和法国舞台

  购法国雅顿此前已有销售政策的延续,法国雅顿向ICD集团销售收入发生波动,

  光设备的研发和销售等业务,因集团协作效应,ICD集团的相关公司为法国雅顿

  提供办公室租赁、物流和仓储等服务。2014年发行人控股法国雅顿后,法国雅

  要的经销商客户,2017年、2018年和2019年度法国雅顿向ICD集团的销售金

  2018年相比2017年,法国雅顿向ICD集团的销售金额上升了138.03%,主

  要原因为2017年底推出GHIBLI等几款新品,获得了终端客户的认可,ICD集

  -19.63%,主要原因是ICD集团根据2019年度法国下游客户的需求和法国舞台

  购法国雅顿此前已有销售政策的延续,法国雅顿向ICD集团销售收入发生波动,

  光设备的研发和销售等业务,因集团协作效应,ICD集团的相关公司为法国雅顿

  提供办公室租赁、物流和仓储等服务。2014年发行人控股法国雅顿后,法国雅

  集团的相关服务。2019年度,发行人子公司法国雅顿向ICD集团采购主要是因

  和制造成本为基础,加上合理利润,同时结合市场需求,跟客户协商确定。因此,

  光设备的色片、图案片等组件,是浩洋电子ODM销售模式下,ADJ集团指定用

  于其演艺灯光设备的配件,且为定制产品,定价为双方协商定价,具有其公允性。

  集团的相关服务。2019年度,发行人子公司法国雅顿向ICD集团采购主要是因

  和制造成本为基础,加上合理利润,同时结合市场需求,跟客户协商确定。因此,

  光设备的色片、图案片等组件,是浩洋电子ODM销售模式下,ADJ集团指定用

  于其演艺灯光设备的配件,且为定制产品,定价为双方协商定价,具有其公允性。

  报告期内,法国雅顿向ICD集团的销售金额分别为1,063.43万元、2,531.27

  一定折扣定价,且同类型经销商获得的折扣基本一致,具有公允性。IMPACT EVENT

  S.A.S向法国雅顿采购少量演艺灯光设备,定价参照艾森特的定价政策,具有公

  求决定采购商品的类型、数量,会导致不同经销商的毛利率存在差异。报告期内,

  报告期内,法国雅顿向ICD集团的销售金额分别为1,063.43万元、2,531.27

  一定折扣定价,且同类型经销商获得的折扣基本一致,具有公允性。IMPACT EVENT

  S.A.S向法国雅顿采购少量演艺灯光设备,定价参照艾森特的定价政策,具有公

  求决定采购商品的类型、数量,会导致不同经销商的毛利率存在差异。报告期内,

  ④展厅服务费用,定价机制为按照使用法国IMPACT EVENT提供的展厅服

  备的供应商,已发展成为一家多元化的全球企业,包括荷兰ADJ、美国阿克莱姆、

  报告期内,曾持有香港环宇股份的自然人股东MarissaLeighDavies、

  ④展厅服务费用,定价机制为按照使用法国IMPACT EVENT提供的展厅服

  备的供应商,已发展成为一家多元化的全球企业,包括荷兰ADJ、美国阿克莱姆、

  报告期内,曾持有香港环宇股份的自然人股东MarissaLeighDavies、

  有股份。前述人员中,除TobyEdgerVelazquez外,其他自然人股东之间具有亲属

  报告期内,ICD集团是公司2017年第七大客户、2018年第六大客户和2019

  年度第八大客户,截至2014年2月发行人增资取得法国雅顿51%股权前,ICD

  根据《企业会计准则第36号—关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》、

  环宇、ADJ集团和ICD均作为独立经营的公司,独立决策、独立运作,与浩洋

  表、环宇国际相关自然人股东的调查表。项目组认为:发行人与ICD、ADJ、环

  有股份。前述人员中,除TobyEdgerVelazquez外,其他自然人股东之间具有亲属

  报告期内,ICD集团是公司2017年第七大客户、2018年第六大客户和2019

  年度第八大客户,截至2014年2月发行人增资取得法国雅顿51%股权前,ICD

  根据《企业会计准则第36号—关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》、

  环宇、ADJ集团和ICD均作为独立经营的公司,独立决策、独立运作,与浩洋

  表、环宇国际相关自然人股东的调查表。项目组认为:发行人与ICD、ADJ、环

  2018年,销售费用占营业收入的比例较2017年度下降,主要是售后维护费、

  接运输到法国雅顿的销售比重2018年有所下降,而运输到终端客户的比重上升,

  运输到终端客户公司仅需承担运送到出口口岸的费用;二是2018年开始取消转

  强差旅费管理,适当调整管理人员和员工的出差标准并优化出差路线年,销售费用占营业收入的比例与2018年度相比总体较为稳定,其中,

  报告期内,2017年度公司管理费用率相对较高,为9.61%,主要系当期发生

  1,099.73万元股份支付费用。2017年至2019年,公司剔除股份支付后的管理费

  用率分别为7.71%、7.60%和6.97%,2019年,管理费用占营业收入的比例降低,

  2018年,销售费用占营业收入的比例较2017年度下降,主要是售后维护费、

  接运输到法国雅顿的销售比重2018年有所下降,而运输到终端客户的比重上升,

  运输到终端客户公司仅需承担运送到出口口岸的费用;二是2018年开始取消转

  强差旅费管理,适当调整管理人员和员工的出差标准并优化出差路线年,销售费用占营业收入的比例与2018年度相比总体较为稳定,其中,

  报告期内,2017年度公司管理费用率相对较高,为9.61%,主要系当期发生

  1,099.73万元股份支付费用。2017年至2019年,公司剔除股份支付后的管理费

  用率分别为7.71%、7.60%和6.97%,2019年,管理费用占营业收入的比例降低,

  主要是2019年营业收入增长较多,而管理费用对营业收入变动幅度敏感度不高。

  注册资本197万元,系公司实施股权激励事项。2017年计提股份支付1,099.73

  万元,增资价格按照6元/股,经2018年6月29日中联国际评估咨询公司出具

  日公司的每股市场价值为11.58元,以此计算得出互盈投资认购公司197.00万股

  股份公允价值为2,281.73万元,经测算相应的股份支付金额为1,099.73万元,计

  2018年3月,互盈投资合伙人唐利华将其出资份额转让给陈永智。2018年

  给周健钊、刘秀银、卓桂梅、吴晓双、黄永全、谢永明。上述两次转让以2016

  年评估值与2017年归属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)和2018

  年1-6月归属于母公司净利润之和作为公允价值。2018年11月,互盈投资合伙

  人赖胜泓将其出资份额转让给劳杰伟、黄前程、许凯棋、谢诚之、毛杰、黄敏强、

  侯建辉,本次转让以2016年评估值与2017年和2018年归属于母公司净利润(不

  包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,2018年股份支付金额为167.19

  陈文峰。2019年8月,互盈投资合伙人周李光将其出资份额转让给郑晓青、廖

  水平、黄国明、陈永智,上述两次转让以2016年评估值与2017年至2019年归

  属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,2019年

  股份支付金额为37.05万元,计入管理费用及资本公积。公司不存在账外代垫成

  2017年3月,公司增资197.00万元,由广州市互盈投资合伙企业(有限合

  伙)以每股6.0元合计人民币1,182.00万元的对价认购,其中,197.00万元计入公

  司股本,占本次增资完成后公司股本总额的3.11487%,其余的人民币985.00万

  主要是2019年营业收入增长较多,而管理费用对营业收入变动幅度敏感度不高。

  注册资本197万元,系公司实施股权激励事项。2017年计提股份支付1,099.73

  万元,增资价格按照6元/股,经2018年6月29日中联国际评估咨询公司出具

  日公司的每股市场价值为11.58元,以此计算得出互盈投资认购公司197.00万股

  股份公允价值为2,281.73万元,经测算相应的股份支付金额为1,099.73万元,计

  2018年3月,互盈投资合伙人唐利华将其出资份额转让给陈永智。2018年

  给周健钊、刘秀银、卓桂梅、吴晓双、黄永全、谢永明。上述两次转让以2016

  年评估值与2017年归属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)和2018

  年1-6月归属于母公司净利润之和作为公允价值。2018年11月,互盈投资合伙

  人赖胜泓将其出资份额转让给劳杰伟、黄前程、许凯棋、谢诚之、毛杰、黄敏强、

  侯建辉,本次转让以2016年评估值与2017年和2018年归属于母公司净利润(不

  包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,2018年股份支付金额为167.19

  陈文峰。2019年8月,互盈投资合伙人周李光将其出资份额转让给郑晓青、廖

  水平、黄国明、陈永智,上述两次转让以2016年评估值与2017年至2019年归

  属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,2019年

  股份支付金额为37.05万元,计入管理费用及资本公积。公司不存在账外代垫成

  2017年3月,公司增资197.00万元,由广州市互盈投资合伙企业(有限合

  伙)以每股6.0元合计人民币1,182.00万元的对价认购,其中,197.00万元计入公

  司股本,占本次增资完成后公司股本总额的3.11487%,其余的人民币985.00万

  权激励事项,按6元/股出资,出资价格参考2016年末公司账面净资产5.29元/

  股,公允价值为经2018年6月29日中联国际评估咨询公司出具的中联国际评字

  市场价值为11.5824元。员工增资入股的价格低于公允价值,此次股权激励事项

  构成股份支付。以2016年12月31日公司的每股市场价值为11.5824元,以此

  计算得出互盈投资认购公司197.00万股股份公允价值为2,281.73万元,经测算

  2018年3月15日,互盈投资合伙人唐利华将其对互盈投资的6.00万元出资

  以2016年评估值与2017年归属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)

  和2018年1-6月归属于母公司净利润之和作为公允价值,计算得出本次转让的

  公允价格为12.90万元,本次转让价格低于公允价格,计提股份支付金额为6.81

  将其对互盈投资的60.00万元出资份额转让给周健钊、刘秀银、卓桂梅、吴晓双、

  权激励事项,按6元/股出资,出资价格参考2016年末公司账面净资产5.29元/

  股,公允价值为经2018年6月29日中联国际评估咨询公司出具的中联国际评字

  市场价值为11.5824元。员工增资入股的价格低于公允价值,此次股权激励事项

  构成股份支付。以2016年12月31日公司的每股市场价值为11.5824元,以此

  计算得出互盈投资认购公司197.00万股股份公允价值为2,281.73万元,经测算

  2018年3月15日,互盈投资合伙人唐利华将其对互盈投资的6.00万元出资

  以2016年评估值与2017年归属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)

  和2018年1-6月归属于母公司净利润之和作为公允价值,计算得出本次转让的

  公允价格为12.90万元,本次转让价格低于公允价格,计提股份支付金额为6.81

  将其对互盈投资的60.00万元出资份额转让给周健钊、刘秀银、卓桂梅、吴晓双、

  2016年评估值与2017年归属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)和

  2018年1-6月归属于母公司净利润之和作为公允价值,公允价值为128.96万元,

  本次转让价格低于公允价格,计提股份支付金额为67.82万元,计入当期管理费

  2018年11月,互盈投资合伙人赖胜泓将其出资份额以123,050.00(出资额

  以61,525.00(出资额加同期银行存款利息)的价格转让给黄敏强、侯建辉,本

  次转让以2016年评估值与2017年和2018年归属于母公司净利润(不包含股份

  支付确认的损益)之和作为公允价值,公允价值为166.39万元。本次转让价格

  陈文峰,本次转让以2016年评估值与2017年至2019年归属于母公司净利润(不

  包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,公允价值为30.96万元,本次转

  让价格低于公允价格,计提股份支付金额为18.53万元,计入当期管理费用。

  黄国明、陈永智,本次转让以2016年评估值与2017年至2019年归属于母公司

  净利润(不包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,公允价值为30.96万

  元,本次转让价格低于公允价格,计提股份支付金额为18.52万元,计入当期管

  2016年评估值与2017年归属于母公司净利润(不包含股份支付确认的损益)和

  2018年1-6月归属于母公司净利润之和作为公允价值,公允价值为128.96万元,

  本次转让价格低于公允价格,计提股份支付金额为67.82万元,计入当期管理费

  2018年11月,互盈投资合伙人赖胜泓将其出资份额以123,050.00(出资额

  以61,525.00(出资额加同期银行存款利息)的价格转让给黄敏强、侯建辉,本

  次转让以2016年评估值与2017年和2018年归属于母公司净利润(不包含股份

  支付确认的损益)之和作为公允价值,公允价值为166.39万元。本次转让价格

  陈文峰,本次转让以2016年评估值与2017年至2019年归属于母公司净利润(不

  包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,公允价值为30.96万元,本次转

  让价格低于公允价格,计提股份支付金额为18.53万元,计入当期管理费用。

  黄国明、陈永智,本次转让以2016年评估值与2017年至2019年归属于母公司

  净利润(不包含股份支付确认的损益)之和作为公允价值,公允价值为30.96万

  元,本次转让价格低于公允价格,计提股份支付金额为18.52万元,计入当期管

  2,945.71万元,本次募投项目“演艺灯光设备生产基地升级扩建项目”增3万台

  /年产能需新增设备购置及安装工程费用投资8,117.76万元,请项目组核查并说

  2,945.71万元,本次募投项目“演艺灯光设备生产基地升级扩建项目”增3万台

  /年产能需新增设备购置及安装工程费用投资8,117.76万元,请项目组核查并说

  内销售渠道的建立,提高“terbly”品牌的国内知名度,从而逐步提高公司主要

  于饱和状态),产销率基本接近100%,公司主要产品市场需求良好。凭借现有产

  内销售渠道的建立,提高“terbly”品牌的国内知名度,从而逐步提高公司主要

  于饱和状态),产销率基本接近100%,公司主要产品市场需求良好。凭借现有产

  展,主题公园也对舞台娱乐灯光设备有着可观的需求。据Pollstar统计结果,2012-2017年间,全球TOP100音乐巡回演出票房收入每年均超过40亿美元,票

  务销售量超过5万张。以全球TOP100音乐巡回演出为代表的音乐演唱会市场持

  的演出活动和建筑景观均需要演艺灯光设备提供灯光效果。2017年全球排名前

  10位主题公园集团的游客总量为4.758亿人次,较2016年的4.383亿人次,增

  加了8.6%。2017年全球排名前25位娱乐/主题公园总游客为2.440亿人次,较

  2016年的2.33亿人次增长4.7%。2011-2017年,娱乐/主题公园游客人数消费人

  2019年度,公司标准产能利用率91.86%、标准产销率98.48%,处于较高的

  展,主题公园也对舞台娱乐灯光设备有着可观的需求。据Pollstar统计结果,2012-2017年间,全球TOP100音乐巡回演出票房收入每年均超过40亿美元,票

  务销售量超过5万张。以全球TOP100音乐巡回演出为代表的音乐演唱会市场持

  的演出活动和建筑景观均需要演艺灯光设备提供灯光效果。2017年全球排名前

  10位主题公园集团的游客总量为4.758亿人次,较2016年的4.383亿人次,增

  加了8.6%。2017年全球排名前25位娱乐/主题公园总游客为2.440亿人次,较

  2016年的2.33亿人次增长4.7%。2011-2017年,娱乐/主题公园游客人数消费人

  2019年度,公司标准产能利用率91.86%、标准产销率98.48%,处于较高的

  量、金额均与2018年一致,公司主营业务成本及费用保持不变(假设2018年公

  司每月销售收入相同,增值税率和出口退税率均为13%,自2018年1月1日开

  始公司产品出口美国被加征10%关税),企业所得税率按15%缴纳,加征30%

  多年,重新更换供应商需要大量的时间成本,客户对于公司产品具有较强的粘性,

  量、金额均与2018年一致,公司主营业务成本及费用保持不变(假设2018年公

  司每月销售收入相同,增值税率和出口退税率均为13%,自2018年1月1日开

  始公司产品出口美国被加征10%关税),企业所得税率按15%缴纳,加征30%

  多年,重新更换供应商需要大量的时间成本,客户对于公司产品具有较强的粘性,

  开拓力度,提升市场占有率,提高公司盈利能力。与此同时,公司将借助国家“一

  2018年10月19日,广州市番禺区住房和建设局出具《证明》,“浩洋电子

  开拓力度,提升市场占有率,提高公司盈利能力。与此同时,公司将借助国家“一

  2018年10月19日,广州市番禺区住房和建设局出具《证明》,“浩洋电子

  2018年10月19日,广州市番禺区国土资源和规划局出具《证明》,“浩洋

  2018年10月19日,广州市番禺区城市管理局出具《证明》,“浩洋电子建

  元、5.06亿元、5.79亿元和3.21亿元,扣非后归母净利润分别为5,196.91万元、

  增长的情况下,净利润有较大幅度下滑,而2018年1-6月实现的净利润已基本

  2018年10月19日,广州市番禺区国土资源和规划局出具《证明》,“浩洋

  2018年10月19日,广州市番禺区城市管理局出具《证明》,“浩洋电子建

  元、5.06亿元、5.79亿元和3.21亿元,扣非后归母净利润分别为5,196.91万元、

  增长的情况下,净利润有较大幅度下滑,而2018年1-6月实现的净利润已基本

  2017年度、2018年度和2019年度,公司的净利润分别为5,479.35万元、

  11,825.02万元和20,160.15万元,报告期内,公司净利润有一定的波动性。

  2018年净利润较2017年增长115.81%,主要原因:一是营业收入增长。

  2018年业务规模扩大,营业收入较2017年增长了10,731.16万元,同时,产

  品的附加值提高,产品盈利能力增强,2018年综合毛利率较2017年增长了

  1.77%,导致毛利较2017年增长了5,589.76万元;二是汇率变动。2018年由

  于汇率变化,导致形成了1,015.14万元的汇兑收益,而2017年因汇率变化形

  成导致了1,214.15万元的汇兑损失,因此汇率变化导致2018年的利润总额比

  2017年增加2,229.29万元;三是股份支付的影响。2017年因股份支付增加的

  管理费用为1,099.73万元,2018年因股份支付增加的管理费用为167.19万元,

  2019年净利润较2018年增长70.49%,主要原因:一是营业收入增长,2019

  年业务规模扩大,营业收入较去年同期增长了15,866.54万元;二是受出口退税

  年为1,011.96万元,2018年1-6月为457.38万元,对公司利润影响较大,涉及

  公司在2017年度、2018年度和2019年度政府补贴的金额分别为1,011.96

  和3.65%。政府补贴对公司盈利能力具有一定影响,但即使扣除政府补贴,公司

  19,423.50万元,仍然具有持续盈利能力,并符合首次公开发行股票并在创业板

  2017年度、2018年度和2019年度,公司的净利润分别为5,479.35万元、

  11,825.02万元和20,160.15万元,报告期内,公司净利润有一定的波动性。

  2018年净利润较2017年增长115.81%,主要原因:一是营业收入增长。

  2018年业务规模扩大,营业收入较2017年增长了10,731.16万元,同时,产

  品的附加值提高,产品盈利能力增强,2018年综合毛利率较2017年增长了

  1.77%,导致毛利较2017年增长了5,589.76万元;二是汇率变动。2018年由

  于汇率变化,导致形成了1,015.14万元的汇兑收益,而2017年因汇率变化形

  成导致了1,214.15万元的汇兑损失,因此汇率变化导致2018年的利润总额比

  2017年增加2,229.29万元;三是股份支付的影响。2017年因股份支付增加的

  管理费用为1,099.73万元,2018年因股份支付增加的管理费用为167.19万元,

  2019年净利润较2018年增长70.49%,主要原因:一是营业收入增长,2019

  年业务规模扩大,营业收入较去年同期增长了15,866.54万元;二是受出口退税

  年为1,011.96万元,2018年1-6月为457.38万元,对公司利润影响较大,涉及

  公司在2017年度、2018年度和2019年度政府补贴的金额分别为1,011.96

  和3.65%。政府补贴对公司盈利能力具有一定影响,但即使扣除政府补贴,公司

  19,423.50万元,仍然具有持续盈利能力,并符合首次公开发行股票并在创业板

  务等,并说明委托加工供应商是否需要相关资质;(2)委托加工的业务模式、是

  质量控制措施。(3)外协厂商与公司、股东及董监高是否存在关联关系的核查情

  务等,并说明委托加工供应商是否需要相关资质;(2)委托加工的业务模式、是

  质量控制措施。(3)外协厂商与公司、股东及董监高是否存在关联关系的核查情

  采购价格时会综合考虑外协加工商加工需要耗费的原材料价格、人工成本、税率、

  门的生产资质。公司委外加工的业务模式为:公司与上述外协厂商签署订单合同,

  息披露质量有关问题的意见》(证监会公告[2012]14号)、《关于做好首次公开

  发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管函[2012]551

  示”、“551号文”及“14号文”的相关规定进行了披露,披露的信息真实、准

  息披露质量有关问题的意见》(证监会公告[2012]14号)、《关于做好首次公开

  发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管函[2012]551

  示”、“551号文”及“14号文”的相关规定进行了披露,披露的信息真实、准

  材料和能源的价格及其变动趋势与市场情况相比是否存在显著异常,分析发行人主

  材料和能源的价格及其变动趋势与市场情况相比是否存在显著异常,分析发行人主

  3-1-2-1-55(1)通过查阅发行人销售费用、管理费用和财务费用明细表,计算期间费

  进行比较,核查了发行人销售费用率与同行业上市公司销售费用率相比是否合理;

  3-1-2-1-55(1)通过查阅发行人销售费用、管理费用和财务费用明细表,计算期间费

  进行比较,核查了发行人销售费用率与同行业上市公司销售费用率相比是否合理;

  3-1-2-1-56(二)审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露专项核查

  发行人本次申报文件财务信息的审计截止日为2019年12月31日。2020年

  售为主。随着2020年3月以来,海外疫情的暴发,文化演出活动的减少,若不

  状病毒疫情影响,发行人2020年春节后开工较往年同期延后外,发行人经营状

  发行人主要产品为演艺灯光设备,以海外销售为主。随着2020年3月以来,海

  3-1-2-1-56(二)审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露专项核查

  发行人本次申报文件财务信息的审计截止日为2019年12月31日。2020年

  售为主。随着2020年3月以来,海外疫情的暴发,文化演出活动的减少,若不

  状病毒疫情影响,发行人2020年春节后开工较往年同期延后外,发行人经营状

  发行人主要产品为演艺灯光设备,以海外销售为主。随着2020年3月以来,海

  2018年10月18日,经公司2018年第二次临时股东大会决议通过《公司章

  配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%,公司最近三年以现金方式累计分

  配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。具体每个年度的分红比

  产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的30%,实施

  2018年10月18日,经公司2018年第二次临时股东大会决议通过《公司章

  配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%,公司最近三年以现金方式累计分

  配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。具体每个年度的分红比

  产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的30%,实施

  论,根据公司的盈利情况、资金需求和股东回报规划并结合公司章程的有关规定,

  案。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。

  论,根据公司的盈利情况、资金需求和股东回报规划并结合公司章程的有关规定,

  案。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。

  3-1-2-1-60(三)对于“公司章程(草案)及招股说明书关于利润分配事项的

  案)中已经对上市后利润分配的比例、形式等方面作出了明确的规定。同时,《公

  暂行办法》、以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》,就发行

  3-1-2-1-60(三)对于“公司章程(草案)及招股说明书关于利润分配事项的

  案)中已经对上市后利润分配的比例、形式等方面作出了明确的规定。同时,《公

  暂行办法》、以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》,就发行

  1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核

  查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查,如果独立走访存在困难

  的,可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查,但保荐机构应当独立出具核查意见,

  2、走访是保荐机构尽职调查的一种方式,保荐机构可以在进行走访核查的同时,采取

  要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷

  款卡等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方

  1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核

  查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查,如果独立走访存在困难

  的,可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查,但保荐机构应当独立出具核查意见,

  2、走访是保荐机构尽职调查的一种方式,保荐机构可以在进行走访核查的同时,采取

  要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷

  款卡等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方